Фінансовий підхід до оцінки ефективності управління банком

Abstract

У цій статті розглядається фінансовий підхід до оцінки ефективності управління банком на основі аналізу таких ключових фінансових показників: рентабельність активів (ROA), рентабельність власного капіталу (ROE), чистий процентний дохід та чистий прибуток. Прибутковість є основним індикатором його фінансової стійкості та здатності генерувати дохід. Показник рентабельності дозволяє оцінити, наскільки ефективно банк використовує активи та капітал для досягнення фінансових результатів. Особливу увагу приділено маржинальності банку та її впливу на загальну дохідність. У статті також аналізуються фактори, що впливають на прибутковість, такі як процентна політика, якість кредитного портфеля та витратна політика банку. Також, наведені статистичні дані за 2023 рік для банків України, які демонструють позитивні тенденції у фінансових показниках прибутковості, зокрема зростання чистого прибутку та рентабельності. Фінансовий підхід є ефективним інструментом для забезпечення стійкого розвитку банківської установи та прийняття управлінських рішень.

The article examines in detail the financial approach to assessing the effectiveness of bank man agement, which is a key tool for analyzing the effectiveness of the financial activities of banking institutions. The basis of this approach is the analysis of financial indicators that reflect the bank's profitability, its abil ity to generate income and efficiently use its resources. Profitability ratios such as return on assets (ROA) and return on equity (ROE) are important indicators of how well a bank is using its assets and capital. ROA allows us to determine how productively a bank uses its assets to generate profit, while ROE shows how effectively shareholders' equity is used to create additional value. Net interest income is one of the key indi cators that determines a bank's ability to generate income based on the difference between interest income and costs associated with raising funds. The financial approach also emphasizes the bank's margin, which is an important indicator of the effectiveness of income and expense management. The higher the margin, the more effectively the bank is able to ensure the profitability of its operations. The article examines the main factors affecting the level of profitability of the bank, including the interest rate policy, the quality of the loan portfolio, operating costs and the funding structure. The article provides statistical data for 2023 reflecting the financial performance of Ukrainian banks. In particular, a significant increase in profitability was re corded at such large banks as PrivatBank, Oschadbank and Ukrsibbank, which demonstrated an increase in net profit and improved profitability indicators. The financial approach to assessing the effectiveness of bank management remains one of the basic methods that allows identifying both the strengths and weaknesses of banking activity. It is the basis for making strategic decisions aimed at ensuring the long-term develop ment and financial stability of the banking institution. Thanks to the assessment of financial indicators, the bank's management can timely identify threats to profitability, such as an increase in the share of problem loans or an increase in operating costs, and take measures to minimize them. Thus, the financial approach is an important tool for forming a strategy for the development of a banking institution in the conditions of the modern market.